Au moment de prendre votre retraite, vous devrez choisir une option pour le paiement de la rente. Cette décision aura des répercussions sur le montant de votre rente mensuelle et celui que votre conjoint ou bénéficiaire pourrait recevoir après votre décès. Les options disponibles dépendent si vous avez un conjoint lorsque vous prenez votre retraite. Qui est votre conjoint? Cliquez ici pour savoir.
Si vous avez un conjoint lorsque vous prenez votre retraite, vous devez choisir une option de paiement qui prévoit le versement d’une rente viagère à votre conjoint si vous venez à décéder en premier. La rente de votre conjoint devra représenter au moins 60 % de la vôtre, mais vous pouvez la porter à 75 % ou 100 % si vous le désirez. Votre rente mensuelle sera réduite, car elle est versée sur deux têtes. Le montant de la réduction dépendra de votre âge et de celui de votre conjoint.
Le tableau suivant énumère les diverses options de paiement qui vous sont offertes – et leurs répercussions possibles sur votre rente mensuelle. Ces exemples supposent que vous et votre conjoint avez une rente mensuelle de 500 $ et 65 ans. N’oubliez pas que votre rente mensuelle réelle sera déterminée en fonction des prestations que vous avez acquises (somme de la rente pour services passés et de celle pour services courants) et de votre âge et celui de votre conjoint à la retraite.
| Si vous avez un conjoint | |||
| Option de paiement de la rente | Description | Montant que vous recevrez chaque mois | Montant versé chaque mois à votre conjoint après votre décès |
|---|---|---|---|
| Rente réversible à 60 % | Rente payable votre vie durant, dont 60 % continueront d’être versés à votre conjoint sa vie durant après votre décès. | 475 $ | 285 $ |
| Rente réversible à 75 % | Rente payable votre vie durant, dont 75 % continueront d’être versés à votre conjoint sa vie durant après votre décès. | 469 $ | 352 $ |
| Rente réversible à 100 % | Rente payable votre vie durant, dont 100 % continueront d’être versés à votre conjoint sa vie durant après votre décès. | 458 $ | 458 $ |
| Rente réversible à 50 % (avec une renonciation) | Rente payable votre vie durant, dont 50 % continueront d’être versés à votre conjoint sa vie durant après votre décès. | 480 $ | 240 $ |
Si votre conjoint n’a pas besoin d’une rente, il peut y renoncer si vous signez tous les deux une renonciation que vous faites parvenir à EnAvantage avant que votre rente ne commence à être versée. En cas de renonciation, vous pouvez choisir une des autres options de paiement.
Si vous n’avez pas de conjoint lorsque votre rente commence à vous être versée ou si votre conjoint a renoncé à son droit à une rente de conjoint, diverses options de rente viagère s’offrent à vous.
Le tableau qui suit montre les options de paiement de la rente qui vous sont proposées – et l’incidence qu’elles pourraient avoir sur votre rente mensuelle. Ces exemples supposent que vous avez une rente mensuelle de 500 $. N’oubliez pas que votre rente mensuelle réelle sera déterminée en fonction des prestations que vous avez acquises (somme de la rente pour services passés et de celle pour services courants) et de votre âge à la retraite.
| Si vous n’avez pas de conjoint (ou que vous et votre conjoint avez signé une renonciation) | ||
| Option de paiement de la rente | Description | Montant que vous recevrez chaque mois |
|---|---|---|
| Rente viagère avec un minimum de 60 versements mensuels | Rente versée votre vie durant. Si vous décédez avant d’avoir reçu 60 paiements mensuels, votre bénéficiaire ou votre succession recevra la valeur actualisée des paiements restants, après quoi le Régime cessera d’effectuer des versements. | $500 |
| Rente viagère avec un minimum de 120 versements mensuels | Rente versée votre vie durant. Si vous décédez avant d’avoir reçu 120 paiements mensuels, votre bénéficiaire ou votre succession recevra la valeur actualisée des paiements restants, après quoi le Régime cessera d’effectuer des versements. | $492 |
| Rente viagère avec un minimum de 180 versements mensuels | Rente versée votre vie durant. Si vous décédez avant d’avoir reçu 180 paiements mensuels, votre bénéficiaire ou votre succession recevra la valeur actualisée des paiements restants, après quoi le Régime cessera d’effectuer des versements. | $479 |
| Rente viagère (aucune durée minimale) | Rente versée votre vie durant. Le Régime cesse d’effectuer des versements mensuels à votre décès; aucune autre prestation n’est versée. | $504 |
Il vous incombe de demander vos prestations gouvernementales (Régime de rentes du Canada et Sécurité de la vieillesse). Vous devriez le faire au moins six mois avant la date à laquelle vous voulez commencer à recevoir ces prestations gouvernementales.
Pour commencer à recevoir votre rente mensuelle, veuillez contacter EnAvantage environ trois mois avant la date où vous comptez prendre votre retraite. EnAvantage confirmera votre adresse postale et vous enverra une trousse de demande contenant votre rente estimative pour chacune des options de paiement. Ces renseignements vous aideront à choisir une option de paiement.
De l’impôt sera retenu sur votre rente mensuelle. Le montant déduit dépendra de votre revenu estimatif. Au moment de produire votre déclaration de revenus, vous constaterez dans quelle mesure cette estimation a été exacte.
1. Si vous devez payer beaucoup d’impôts au fisc, c’est que votre revenu a été sous-estimé, et vous voudrez peut-être demander que l’impôt retenu soit plus élevé à l’avenir. Dans ce cas, vous pouvez augmenter le montant retenu (sous réserve de certaines limites) à la fin de l’année en communiquant avec EnAvantage.
2. Si, en revanche, vous vous trouvez à recevoir un remboursement d’impôt élevé chaque année, c’est que votre revenu a été surestimé et qu’EnAvantage prélève peut-être trop d’impôt sur vos versements de rente. Dans ce cas, vous pouvez demander à EnAvantage de réduire le montant d’impôt retenu sur votre rente (sous réserve de certaines limites).
Vous pouvez attribuer jusqu’à 50 % de votre revenu de retraite à votre conjoint. Autrement dit, celui-ci peut déclarer jusqu’à la moitié de votre rente sur sa propre déclaration de revenus.
Le fractionnement du revenu de retraite n’a aucune incidence sur la façon dont la rente est versée ni sur la personne qui la reçoit. C’est simplement une façon d’alléger le montant d’impôt que vous avez à payer. Il vous suffit d’obtenir le formulaire T1032, appelé Choix conjoint visant le fractionnement du revenu de pension, auprès de l’Agence du revenu du Canada, de le soumettre, et de remplir une ligne additionnelle sur votre déclaration de revenus et celle de votre conjoint.
Si vous songez à modifier le montant d’impôt retenu sur votre rente ou à fractionner vos prestations de retraite mensuelles, nous vous recommandons de parler d’abord à un comptable ou à un conseiller financier qualifié.
Voici certains facteurs à garder à l’esprit avant de choisir une option pour le versement de la rente :
1. Votre rente complète vous sera probablement versée jusqu’à la fin de votre vie. Peu importe l’option choisie, vous recevrez une rente du RRFAEC pour le reste de vos jours. Toutefois, le montant de vos prestations mensuelles pourrait être ajusté en fonction de la santé financière du Régime.
2. Vous ne pourrez pas changer d’option de paiement une fois que la rente commencera à être versée. C’est extrêmement important de prendre le temps de comprendre les options qui vous sont offertes avant de prendre votre décision. Vous ne pourrez pas changer de choix une fois que la rente commencera à être versée.
3. Si vous avez droit à une petite rente, vous n’avez pas d’option de paiement. Si votre rente s’élève à moins de 100 $ par mois, vous recevrez la portion capitalisée de vos prestations sous la forme d’un montant forfaitaire. Un versement forfaitaire peut être accepté comme paiement en espèces imposable ou être transféré libre d’impôt dans un REER non immobilisé.
